Berufshaftpflicht für Rechtsanwälte & Steuerberater: Pflichtsummen, PartG mbB und die Klauseln, die Kanzleien retten

Was ist eine Berufshaftpflicht für Rechtsanwälte und Steuerberater? Es ist eine Vermögensschadenhaftpflichtversicherung: Sie prüft Ansprüche von Mandanten wegen Beratungsfehlern, Fristversäumnissen oder falscher Auskünfte, zahlt berechtigte Forderungen bis zur Versicherungssumme und wehrt unberechtigte ab. Für Rechtsanwälte (§ 51 BRAO) und Steuerberater (§ 67 StBerG) ist sie Zulassungsvoraussetzung, seit dem 1. August 2022 auch für Sozietäten, Partnerschaften und Kanzlei-GmbHs als eigene Berufsausübungsgesellschaft.

Die Mindestsumme kennt jede Kammer. Was 2022 dazukam, kennen viele Kanzleien nicht.

Die meisten Anwälte und Steuerberater, mit denen wir sprechen, halten ihre Berufshaftpflicht für erledigt. Bei der Zulassung abgeschlossen, Bescheinigung an die Kammer, seitdem läuft sie. Dann kam der 1. August 2022, und aus einer Sozietät aus drei Einzelanwälten wurde über Nacht eine Berufsausübungsgesellschaft mit eigener Versicherungspflicht. Wer das verpasst hat, arbeitet seither mit einer Police, die zur Kanzleiform nicht mehr passt. Nicht aus Nachlässigkeit, sondern weil es niemand gesagt hat.

Die Reform hat drei Dinge verändert. Erstens: Sozietäten in Form der GbR und einfache Partnerschaftsgesellschaften müssen sich seitdem selbst versichern, zusätzlich zur Police jedes einzelnen Berufsträgers. Zweitens: Die Pflichtsumme für die PartG mbB mit bis zu zehn Berufsträgern sank von 2,5 auf 1 Million Euro, während sie für Steuerberatungs-GmbHs von 250.000 auf 1 Million Euro stieg. Drittens: Wer seine Haftung in Allgemeinen Mandatsbedingungen begrenzt, braucht dafür Versicherungsschutz in vierfacher Höhe. So sieht die Tabelle heute aus:

Zwei Hinweise, die in vielen Tabellen fehlen. Bei Steuerberatern gibt es keine 2,5-Millionen-Stufe, die kennt nur die BRAO. Und die Jahreshöchstleistung ist bei Gesellschaften nicht einfach „vierfach": Sie wird mit der Zahl der Gesellschafter und der nicht beteiligten Geschäftsführer multipliziert, mindestens aber vierfach. Eine PartG mbB mit sechs Partnern braucht also mindestens 6 Millionen Euro Jahresleistung, nicht 4. Diese Rechnung übersehen selbst manche Versicherer beim Angebot, weshalb wir sie bei jeder Anfrage mit der Kammer-Vorgabe abgleichen.

Warum 250.000 Euro fast nie reichen

Ehrlich gesagt ist die Mindestsumme eine Zulassungszahl, keine Risikozahl. Der Gesetzgeber wollte, dass jeder Berufsträger überhaupt versichert ist. Wie hoch Ihr Risiko ist, entscheidet nicht die Kammer, sondern Ihr Mandat mit dem höchsten Streitwert. Rechnen wir das an einem Beispiel durch, das so oder ähnlich in jeder Kanzlei vorkommen kann.

Beispiel: Ein Einzelanwalt vertritt einen Mandanten in einer Werklohnklage, Streitwert 800.000 Euro. Die Berufungsfrist wird notiert, aber die Sekretärin ist krank, der Vertreter übersieht den Fristenkalender. Frist versäumt, Urteil rechtskräftig, der Mandant verliert 800.000 Euro, die er mit Aussicht auf Erfolg hätte einklagen können. Er nimmt den Anwalt in Regress. Die Police zahlt 250.000 Euro. Die restlichen 550.000 Euro zahlt der Anwalt, und zwar privat, denn ein Einzelanwalt haftet mit seinem gesamten Vermögen. Bei einer PartG mbB wäre wenigstens das Privatvermögen der Partner geschützt, die Gesellschaft aber trotzdem mit 550.000 Euro im Minus.

Jetzt der Teil, den Online-Rechner nicht erzählen. Bei einer Vermögensschadenhaftpflicht gilt die Versicherungssumme je Versicherungsfall, und die Jahreshöchstleistung deckelt alle Fälle eines Jahres. Bei 250.000 Euro vierfach sind das 1 Million Euro pro Jahr für die gesamte Kanzlei. Eine Steuerberatungskanzlei mit 400 Mandanten, die im selben Jahr zwei größere Fehler bei der Umsatzsteuer und einen bei der Erbschaftsteuer hat, kann diese Grenze erreichen. Der vierte Fall geht dann komplett zu Lasten der Kanzlei.

Unsere Empfehlung aus der Beratungspraxis: Für Einzelanwälte und Einzel-Steuerberater mit normalem Mandantenkreis sind 1 Million Euro der vernünftige Einstieg, für Kanzleien mit Unternehmensmandaten, M&A-Beratung, Insolvenzverwaltung oder Erbrecht mit großen Nachlässen sprechen wir über 2 bis 5 Millionen. Das Angenehme dabei: Weil ein Schaden über 250.000 Euro selten ist, kostet der Sprung auf 1 Million Euro bei den meisten Versicherern nur einen Bruchteil der Grundprämie. Marktüblich liegt ein Einzelanwalt mit kleinem Umsatz, zwischen rund 100 und 800 Euro im Jahr, eine dreiköpfige Sozietät mit 1 Million Euro Umsatz zwischen rund 2.600 und 4.800 Euro, eine PartG mbB mit fünf Berufsträgern zwischen rund 7.500 und 12.700 Euro. Steuerberater beginnen bei der Mindestsumme bei etwa 6 bis 32 Euro im Monat.

Sie sehen an den Spannen, warum wir von „ab 4,68 Euro"-Werbung nichts halten. Diese Zahl gilt für einen Anwalt mit 10.000 Euro Jahresumsatz und der Mindestsumme. Das ist kein Tarif, das ist ein Köder. Was Ihre Kanzlei zahlt, hängt am Umsatz, am Tätigkeitsschwerpunkt (Familienrecht ist billiger als Kapitalmarktrecht), an der Zahl der Berufsträger, an Vorschäden, am Selbstbehalt und an der Frage, ob Sie Insolvenzverwaltung oder Notariat betreiben. Das rechnen wir mit Ihren Zahlen, nicht mit einem Schieberegler.

Vier Fälle aus der Schadenpraxis, die zeigen, wo es wirklich passiert

Ein Schaden in der Kanzlei beginnt selten mit einer Klage. Er beginnt mit einem Anruf des Mandanten, der freundlich fragt, ob da nicht ein Termin gewesen wäre. Und mit dem kurzen Schweigen danach. Aus der Schadenpraxis der Versicherer wissen wir, dass Fristversäumnisse vor Gericht die häufigste Schadenursache bei Rechtsanwälten sind. Nicht die spektakuläre Fehlberatung, sondern der Kalender. Vier Fälle, die typisch sind:

Was unterscheidet eine Kanzlei mit Makler von einer ohne? Im Schadenfall nicht die Police, sondern der Ablauf. Sie melden uns den Fall. Wir formulieren die Schadenanzeige so, dass der Versicherer sie nicht als Anerkenntnis liest, wir achten auf die Anzeigefristen, wir erinnern den Sachbearbeiter, wenn die Regulierung stockt. Sie beraten weiter. Das ist kein Werbespruch, sondern unsere gesetzliche Stellung: Als Makler sind wir Ihr Sachwalter, nicht der des Versicherers. Wie wir beide wissen, ist das im Zweifel der Unterschied zwischen sechs Wochen und sechs Monaten.

Die Klauseln, die Kanzleien retten: das Kleingedruckte, übersetzt

Zwei Policen, beide „1 Million Euro, Vermögensschadenhaftpflicht für Rechtsanwälte". Auf dem Deckblatt identisch. In den Bedingungen trennen sie Welten. Diese zwölf Punkte lesen wir bei jedem Vergleich zuerst, und bei jedem zweiten Bestandsvertrag, den wir prüfen, fehlt mindestens einer davon.

Was zwischen zwei fast gleich teuren Kanzleipolicen liegt

Ein Rechner fragt Umsatz, Berufsträger und Summe ab und wirft eine Prämie aus. Was er nicht fragt: ob Sie Anderkonten führen, Testamentsvollstreckungen übernehmen, eine Kanzlei gekauft haben oder Ihre Haftung in den Mandatsbedingungen begrenzen. Genau dort entscheidet sich, ob die Police im Ernstfall zahlt. Die wichtigsten Unterschiede auf einen Blick:

Warum haben wir für die Berufshaftpflicht von Rechtsanwälten und Steuerberatern keinen Vergleichsrechner auf dieser Seite? Weil kein Rechner die Zeilen dieser Tabelle abbildet, und weil Sie beim Online-Antrag meist bestätigen, dass der Anbieter nicht berät und nicht haftet. Für die Versicherung, an der Ihre Zulassung hängt, hielten wir das für keine gute Idee. Deshalb: Anfrage, kurzer Fragebogen, mindestens drei Angebote, ein Gespräch, in dem Sie unseren Bildschirm sehen. Was wir bei Vergleichsrechnern generell kritisch sehen, haben wir in Die Grenzen von Vergleichsrechnern beschrieben.

Sozietät, PartG mbB, GmbH, Syndikus: welche Police für welche Kanzleiform

Seit der Reform 2022 brauchen Sie zwei Blickwinkel: den auf die Gesellschaft und den auf jeden einzelnen Berufsträger. Beides lässt sich in einer Police kombinieren, wenn der Versicherer mitspielt. Bei Kanzleien mit Anwälten und Steuerberatern unter einem Dach, seit 2022 als interprofessionelle Gesellschaft ausdrücklich erlaubt, gilt zusätzlich das jeweils strengere Berufsrecht. Das ist der Fall, bei dem wir am häufigsten Nachbesserungsbedarf finden.

Referendare, Praktikanten, freie Mitarbeiter: wer ist mitversichert?

Eine Frage, die uns Kanzleien regelmäßig stellen. Ein Referendar sitzt in der Station, eine studentische Hilfskraft recherchiert, ein freier Kollege bearbeitet ein Mandat mit. Wer davon steckt eigentlich in der Police?

Der Klassiker: das private Auto im Dienst

Davon abzugrenzen ist eine Konstellation, die wir in Bestandsverträgen fast nie abgesichert finden. Ist jemand in Ihrem Auftrag mit dem eigenen Fahrzeug unterwegs, die Mitarbeiterin etwa, die mit dem eigenen Wagen zum Gericht oder zum Mandanten fährt, und passiert dabei ein Unfall mit Schaden am Fahrzeug, kann ein Regressanspruch gegen Sie entstehen. Die Berufshaftpflicht ist dafür nicht zuständig. Das richtige Werkzeug heißt Dienstreisekasko, in manchen Tarifen auch Arbeitnehmerkasko. Sie kostet wenig und greift bei jedem dienstlich genutzten Privatfahrzeug.

Was wir vor dem Antrag klären

• Referendare und studentische Hilfskräfte: in vielen Konzepten mitversichert, solange sie weisungsgebunden arbeiten. Prüfen sollte man es trotzdem.
• Freie Mitarbeiter und Kooperationspartner: hier wird es heikel. Wer auf eigene Rechnung arbeitet, braucht in der Regel eine eigene Police, und Sie brauchen die Bestätigung darüber.
• Angestellte Berufsträger: beitragsrelevant. Jeder zusätzliche Berufsträger gehört gemeldet.
• Vertretung und Abwicklung: eigene Konstellation, im Einzelfall zu klären.

Diese Punkte klären wir schriftlich mit der Gesellschaft ab, bevor der Antrag rausgeht. Eine mündliche Auskunft ist im Schadenfall nichts wert.

Diese Versicherer fragen wir für Rechtsanwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer an

Nicht jeder Gewerbeversicherer nimmt Kanzleien, und nicht jeder, der es tut, kennt den Unterschied zwischen einer PartG mbB und einer Steuerberatungs-GmbH. Unsere Anfragen für Rechtsanwälte und Steuerberater gehen typischerweise an:

Für Wirtschaftsprüfer und WP-Gesellschaften kommen andsafe, HDI, Markel und Zurich infrage. Das Markel-Rahmenkonzept für Rechtsanwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer bevorzugen wir in der Beratung häufig, weil es die Punkte aus dem Klausel-Kapitel (Anderkonten, Altmandate, Abwehrschutz, Eigenschäden, Umsatztarif) im Paket mitbringt und Markel ohnehin nur über Makler zeichnet. Bei Kanzleien mit Notariat oder umfangreicher Insolvenzverwaltung liegt dagegen oft HDI oder Ergo vorn. Wir sagen Ihnen, welchen Tarif wir für Ihre Konstellation bevorzugen und warum. Und wenn Ihr bestehender Vertrag der beste ist, sagen wir auch das.

Häufige Fragen zur Berufshaftpflicht für Rechtsanwälte und Steuerberater