Ehegattenzuschlag bei Auslandsentsendung clever anlegen, statt ihn zu verschenken

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Worum es geht: der Ehegattenzuschlag bei Entsendung ins Ausland

Stellen Sie sich vor, Sie werden an eine Botschaft oder ein Generalkonsulat entsandt. Ihr Ehepartner gibt dafür oft den eigenen Beruf auf, zieht mit, baut im Ausland kaum eigene Rentenansprüche auf. Genau diese Lücke hat der Gesetzgeber im Blick. Verheirateten Beschäftigten im Auswärtigen Dienst kann deshalb ein erhöhter Auslandszuschlag gezahlt werden, der sogenannte Ehegattenzuschlag zugunsten der Altersvorsorge des Partners.

Vielleicht erkennen Sie sich wieder: Die erste oder zweite Auslandsverwendung steht an, dazu der Umzug, die Schule der Kinder und ein Stapel Formulare. Die Altersvorsorge des Partners ist da schnell nur ein Haken auf einer langen Liste. Dumm nur, dass genau dieser Haken später am teuersten wird, wenn man ihn falsch setzt. Was Sie in diesen Wochen entscheiden, wirkt über Jahrzehnte, und es lässt sich kaum noch korrigieren, wenn das Geld erst einmal im falschen Topf liegt.

Die rechtliche Grundlage steckt in Paragraf 53 Absatz 6 Satz 3 Bundesbesoldungsgesetz in Verbindung mit Paragraf 11 der Auslandszuschlagsverordnung. Beim GAD-Ehegattenzuschlag geht es um einen Betrag von bis zu 18,6 Prozent des Grundgehalts, gedeckelt auf 18,6 Prozent des Grundgehalts aus der Endstufe der Besoldungsgruppe A14. Das ist kein Taschengeld, sondern ein Baustein, der über Jahre der Entsendung eine ordentliche Summe ergibt.

Der Haken: Dieses Geld ist zweckgebunden. Es soll nachweislich zugunsten des Ehegatten in eine Altersvorsorge fließen. Und genau hier entscheidet sich, ob aus dem Zuschuss später eine ordentliche Zusatzrente wird oder ob ein großer Teil des Potenzials auf der Strecke bleibt.

Drei zugelassene Wege, und einer ist für Jüngere oft der teuerste

Der Dienstherr akzeptiert grundsätzlich drei Verwendungen des Zuschlags zugunsten des Ehepartners. Erstens die freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung, in die landwirtschaftliche Alterskasse oder in ein berufsständisches Versorgungswerk, wobei der letzte Weg nur greift, wenn der Partner aufgrund einer früheren Tätigkeit dort schon Ansprüche hat. Zweitens die Verwendung als Versorgungszuschlag in die Versorgungsrücklage. Drittens eine kapitalgedeckte Altersvorsorge, die eine lebenslange monatliche Leibrente vorsieht, nicht vor dem 62. Lebensjahr ausgezahlt wird oder die Voraussetzungen einer zertifizierten Basisrente erfüllt.

Viele Familien greifen reflexartig zur ersten Variante und zahlen in die gesetzliche Rente ein. Klingt sicher, ist aber gerade für Ehepartner unter 55 oft die unwirtschaftlichste Wahl. Der Grund liegt in der Mechanik der Rentenpunkte.

Warum die gesetzliche Rente für Jüngere selten aufgeht

Wenn Sie freiwillig in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, wird Ihr Geld in Rentenpunkte umgerechnet. Je jünger der Mensch ist, desto länger liegt das Geld bis zur Rente, und desto ungünstiger fällt diese Umrechnung im Vergleich zu einer normalen Geldanlage aus. Vereinfacht gesagt: Sie geben heute Kapital ab und bekommen dafür ein Versprechen, das über die lange Laufzeit real oft kaum die Kaufkraft hält. Die gesetzliche Rente ist ein Umlagesystem, kein Renditeprodukt.

Stellen Sie dem eine breit gestreute Anlage in ETF gegenüber. Aktienmärkte haben über lange Zeiträume historisch deutlich oberhalb der Inflation zugelegt. Wer also 15, 20 oder 25 Jahre Zeit hat, verschenkt mit der reinen Einzahlung in die gesetzliche Rente in vielen Konstellationen genau die Jahre, in denen der Zinseszins seine Arbeit tun könnte. Das ist keine pauschale Absage an die gesetzliche Rente, sie hat ihre Berechtigung als Basis. Aber als alleinige Heimat für den Ehegattenzuschlag eines jungen Partners ist sie selten die clevere Wahl. Wie groß Ihre persönliche Versorgungslücke überhaupt ist, können Sie mit unserem Rentenlücken-Rechner vorab grob einschätzen.

Das ist der Punkt, an dem die meisten beim Sachbearbeiter landen und den Eindruck mitnehmen, ETF und Zuschuss passten nicht zusammen. Sie tun es doch, nur nicht im Direktdepot. Es braucht die richtige Hülle.

Die elegante Lösung: eine Basisrente, in der ETF arbeiten

Die Verwendungsregeln verlangen eine zertifizierte, lebenslange Leibrente, die nicht vor 62 auszahlt. Eine Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, erfüllt genau das. Und das Beste: Eine moderne Basisrente lässt sich als fondsgebundene Lösung gestalten, in deren Inneren echte ETF arbeiten. Sie bekommen also die Anlageklasse, die langfristig oberhalb der Inflation liegt, in einer Form, die der Dienstherr als zweckgerechte Verwendung anerkennt. Die Auflagen sind erfüllt, der Zuschuss fließt, und Ihr Geld liegt trotzdem in ETF statt in Rentenpunkten.

Wir behandeln eine solche Police im Inneren wie ein privates Depot. Konkret heißt das: Auswahl aus über 100 ETF, Bestückung zu institutionellen Konditionen, also verbilligten Anteilen, als ob Sie selbst Großkunde am Markt wären. Dazu Rebalancing, ein Pantoffelportfolio nach Wunsch und ein Ablauf- und Sicherungsmanagement, das die Anlage in den Jahren vor Rentenbeginn schrittweise absichert. Das alles in einer Police, die deutlich flexibler und in aller Regel lukrativer anlegt als die gesetzliche Rente und dabei die Förderauflagen sauber erfüllt.

Wie sich Basisrente, ETF-Depot und ETF-Rentenversicherung grundsätzlich unterscheiden, vertiefen wir auf unseren Ratgeberseiten zur Basisrente und Rürup-Rente, zum Vergleich ETF-Depot oder ETF-Rentenversicherung sowie im Beitrag ETF-Rentenversicherung als das Beste aus zwei Welten.

Der zweite Hebel: mit der Basisrente Steuern sparen

Die ETF-Rendite ist nur die eine Seite. Die Basisrente gehört zur ersten Schicht der Altersvorsorge, und das bedeutet einen handfesten Steuervorteil: Seit 2023 sind die Beiträge zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar, nach Paragraf 10 Absatz 1 Nummer 2b Einkommensteuergesetz. Der Zuschlag, den Sie ohnehin zweckgebunden anlegen müssen, senkt damit zusätzlich Ihre Steuerlast. Aus einer Pflicht wird so ein doppelter Gewinn: Vorsorge fürs Alter und weniger Steuern im Hier und Jetzt.

Für 2026 erkennt das Finanzamt Altersvorsorgeaufwendungen bis 30.826 Euro bei Ledigen und 61.652 Euro bei zusammen veranlagten Ehepaaren an. Da die Police zugunsten des Ehepartners läuft, der während der Entsendung meist keine eigenen Beiträge in die gesetzliche Rente zahlt, steht hier in der Regel reichlich Abzugsvolumen zur Verfügung.

Mehr zu Höchstbeträgen, Besteuerung und Gestaltung lesen Sie auf unserer Seite zur Basisrente und Rürup-Rente. Dieser Hinweis ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Steuerberatung.

Warum eine 08/15-Police hier oft zum Scheitern verurteilt ist

Jetzt kommt der Teil, über den fast niemand spricht. Selbst wenn Sie sich für eine Basisrente entscheiden, lauert in der gängigen Diplomaten-Konstellation eine teure Falle: die Kostenstruktur normaler Policen. Bei klassischen Verträgen werden Abschluss- und Verwaltungskosten über die ersten Jahre auf den Beitrag gerechnet. Bei einem hohen Monatsbeitrag, wie ihn der Zuschuss ermöglicht, summieren sich diese Abschlusskosten schnell auf mehrere Jahresbeiträge, die zuerst einmal verdient werden müssen, bevor überhaupt Rendite für Sie anfällt.

Das wird zum Problem, sobald sich Ihre Lage ändert. Nach der Entsendung fällt der Zuschuss weg. Viele Familien wollen dann den Beitrag herunterfahren oder pausieren. Bei einer typischen Vertragsgestaltung ist in dieser Phase ein Storno wirtschaftlich kaum noch sinnvoll, weil die Kosten bereits gezahlt wurden. In der Praxis heißt das: Eine irgendwo schnell abgeschlossene Police passt nicht zu einem Leben, in dem Auslandsphasen und Inlandsphasen sich abwechseln. Sie ist auf Dauerbeitrag gebaut, Ihr Dienst aber nicht.

Unsere Diplomaten-Police: anders gebaut, für genau diese Lage

Weil wir über 100 Diplomaten und Beschäftigte im Auswärtigen Amt begleitet haben, kennen wir dieses Muster. Deshalb haben wir eine Lösung vorbereitet, die wir ausschließlich für diese Zielgruppe einsetzen. Zwei Dinge machen sie besonders.

Dieses prozentuale Modell ist ein fairer Kompromiss, der der besonderen Situation von Beschäftigten im Auswärtigen Amt Rechnung trägt. Es belohnt nicht den schnellen Abschluss, sondern die langfristig gute Anlage. Und es nimmt der Police genau die Starrheit, die sie sonst in den wechselnden Phasen eines diplomatischen Lebenslaufs so unbrauchbar macht. Damit erfüllen Sie die Förderauflagen für den Zuschuss und legen das Geld trotzdem so an, wie es ein gut informierter Anleger selbst tun würde.

Noch ein Bonbon: Ihre PKV bei Entsendung dringend prüfen lassen

Wenn wir schon über Ihre Entsendung sprechen, gehört ein zweiter Punkt zwingend auf den Tisch. Ihre private Krankenversicherung muss zur Auslandsverwendung passen. Je nach Gesellschaft, Tarif und Einsatzland sieht das sehr unterschiedlich aus. Manche Tarife zahlen im Ausland nur eingeschränkt, andere sehen je nach Zielland einen Auslandszuschlag von bis zu 100 Prozent vor. Häufig deckt Ihr dienstlicher Auslandszuschlag die PKV-Beiträge sogar weitgehend ab, sodass sehr guter Schutz ohne spürbare Mehrbelastung möglich ist. Das will geklärt sein, bevor Sie im Flieger sitzen.

Dazu kommen Fragen, die Standardtarife gern übersehen: Tropentauglichkeit und Vorsorge im Einsatzgebiet, die Absicherung der mitreisenden Familie, der Schutz bei einer Evakuierung und vor allem die Rückkehr-Versorgung nach Jahren im Ausland. Auch das Wahlrecht zwischen privater und gesetzlicher Krankenversicherung will im richtigen Moment genutzt werden. Wie das im diplomatischen Dienst zusammenspielt, haben wir in unserem Ratgeber zur privaten Krankenversicherung für das Auswärtige Amt und den diplomatischen Dienst ausführlich aufbereitet. Es ist hier nur der Nebensatz, aber ein wichtiger: Wir prüfen Ihre weltweite Deckung samt möglicher Zuschläge und kümmern uns um die Anpassung.

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Bernd Krause
Geschäftsführer und Vorsorgespezialist beim Fairsicherungsladen, Autor des Finanzplaners für Akademiker. Er führt das 1983 gegründete Haus in zweiter Generation und berät seit Jahren Beamte und Beschäftigte im öffentlichen Dienst. Mehr über Bernd Krause.